Leverantörsreskontra

Leverantörsreskontran är listan över de fakturor du själv ska betala. Den visar vad företaget är skyldigt, till vem och när – och hjälper dig att varken betala för sent eller två gånger.

Skulder i ordning

Varje obetald leverantörsfaktura står med leverantör, belopp och förfallodatum.

Ska stämma mot 2440

Summan av obetalda fakturor ska vara lika med saldot på kontot för leverantörsskulder.

Likviditetsplanering

Reskontran visar vilka betalningar som kommer de närmaste veckorna. Det är ett direkt underlag för kassaflödet.

Attest

Även i små företag lönar det sig att någon godkänner fakturan innan den betalas.

Gör så här

Registrera varje leverantörsfaktura när den kommer in.
Godkänn fakturan mot beställning eller avtal.
Planera betalningarna efter förfallodatum och likviditet.
Bokför betalningen mot rätt faktura.
Stäm av reskontrans summa mot konto 2440 varje månad.

Vanliga misstag

Att betala fakturor direkt från internetbanken utan att markera dem som betalda i reskontran.
Att missa att en kreditfaktura från leverantören ska kvittas mot nästa betalning.
Att låta poster ligga kvar som ingen kan förklara.

Exempel

Reskontran visar fyra obetalda fakturor på sammanlagt 31 000 kr, varav 18 000 kr förfaller nästa vecka. Saldot på 2440 är 31 000 kr – det stämmer. Du ser också att banksaldot räcker, men att utrymmet blir litet om en stor kund betalar sent.

Betala via bokföringsprogrammets betalningsfunktion om det finns. Då markeras fakturan som betald direkt.

Källa: Bokföringsnämnden (BFN)