Leverantörsfakturor

Leverantörsfakturor är räkningarna du får från dem du köper av. Att hantera dem rätt betyder att du betalar i tid, drar av rätt moms och vet vilka skulder företaget har.

Granska innan du betalar

Kontrollera att varan eller tjänsten levererats, att priset stämmer med avtalet och att fakturan uppfyller kraven för momsavdrag.

Två tillfällen med fakturametoden

Med fakturametoden bokför du fakturan när den kommer in (skulden uppstår) och igen när du betalar (skulden försvinner).

Ett tillfälle med kontantmetoden

Med kontantmetoden bokför du först när du betalar. Obetalda fakturor ska ändå bokföras vid räkenskapsårets slut.

Bluffakturor

Falska fakturor för annonser, katalogposter eller domäner är vanliga. Betala aldrig en faktura du inte kan koppla till en beställning.

Gör så här

Ta emot alla fakturor på ett ställe, gärna en särskild e-postadress.
Kontrollera mot beställning eller avtal och att momsen är rätt angiven.
Bokför fakturan och notera förfallodatum.
Betala i tid – helst några dagar före förfallodagen.
Bokför betalningen och kontrollera att skulden är nollad i leverantörsreskontran.

Vanliga misstag

Att betala en faktura utan att kontrollera att leveransen gjorts.
Att dra av moms på en faktura som saknar momsregistreringsnummer eller momsbelopp.
Att betala samma faktura två gånger, t.ex. både på påminnelse och original.
Att betala en bluffaktura för att den ser officiell ut.

Exempel

Du får en faktura på IT-support: 4 000 kr plus 1 000 kr moms. När den kommer in: debet 6540 IT-tjänster 4 000 kr, debet 2641 Debiterad ingående moms 1 000 kr, kredit 2440 Leverantörsskulder 5 000 kr. När du betalar: debet 2440 5 000 kr, kredit 1930 Företagskonto 5 000 kr.

Inför regeln ”ingen beställning – ingen betalning”. Den stoppar de flesta bluffakturor.

Källa: Skatteverket