Kundreskontra

Kundreskontran är en lista över alla obetalda kundfakturor – vem som är skyldig vad och sedan när. Den är ditt viktigaste verktyg för att få in pengarna i tid.

En rad per faktura

Varje kundfaktura står med kund, belopp, fakturadatum och förfallodatum tills den är betald.

Ska stämma mot bokföringen

Summan av alla obetalda fakturor i reskontran ska vara lika med saldot på kontot för kundfordringar (1510).

Åldersanalys

Sortera fordringarna efter hur länge de varit förfallna. Ju äldre en fordran är, desto större risk att den aldrig betalas.

Osäkra fordringar

En fordran som troligen inte kommer att betalas ska bedömas vid bokslutet och kan behöva skrivas ned.

Gör så här

Låt bokföringsprogrammet föra reskontran automatiskt när du fakturerar.
Matcha varje inbetalning mot rätt faktura.
Gå igenom förfallna fakturor varje vecka och skicka påminnelser.
Stäm av reskontrans summa mot konto 1510 varje månad.
Bedöm osäkra fordringar inför bokslutet.

Vanliga misstag

Att bokföra inbetalningar direkt mot intäktskontot så att fakturan står kvar som obetald.
Att låta gamla fordringar ligga kvar år efter år utan bedömning.
Att inte märka att en kund betalat för lite.

Exempel

Reskontran visar tre obetalda fakturor: 12 500 kr (ej förfallen), 6 250 kr (förfallen 10 dagar) och 3 750 kr (förfallen 95 dagar). Summan 22 500 kr ska vara lika med saldot på 1510. Den äldsta fakturan får en sista påminnelse och bedöms särskilt i bokslutet.

Ha en fast ”inkassodag” i veckan då du bara tittar på förfallna fakturor. Det tar tio minuter och sparar mycket pengar.

Källa: Bokföringsnämnden (BFN)