Kundfakturor

Kundfakturor är fakturorna du skickar till dina kunder. I bokföringen blir de en fordran – pengar du har rätt att få – tills kunden betalar.

Intäkt när fakturan skickas

Med fakturametoden bokförs intäkten och den utgående momsen när fakturan skickas, även om pengarna kommer senare.

Kundfordran

Det obetalda beloppet ligger på kontot för kundfordringar tills kunden betalar.

Löpnummer

Kundfakturor ska numreras i en obruten serie. Felaktiga fakturor krediteras med en kreditfaktura – de raderas aldrig.

Kontantmetoden

Med kontantmetoden bokförs fakturan när betalningen kommer. Obetalda kundfakturor tas med vid räkenskapsårets slut.

Gör så här

Skapa fakturan med alla obligatoriska uppgifter.
Bokför den som kundfordran, intäkt och utgående moms (fakturametoden).
Följ upp förfallodatumet i kundreskontran.
Bokför betalningen när den kommer och matcha den mot rätt faktura.
Skicka påminnelse om betalningen dröjer.

Vanliga misstag

Att ändra eller radera en skickad faktura i stället för att kreditera den.
Att glömma att bokföra fakturan när den skickas, så att intäkten hamnar i fel period.
Att inte följa upp förfallna fakturor.

Exempel

Du fakturerar en kund 10 000 kr plus 2 500 kr moms. När fakturan skickas: debet 1510 Kundfordringar 12 500 kr, kredit 3001 Försäljning 25 % moms 10 000 kr, kredit 2611 Utgående moms 2 500 kr. När kunden betalar: debet 1930 Företagskonto 12 500 kr, kredit 1510 12 500 kr.

Fakturera samma dag som jobbet är klart. Varje dags väntan är en dag längre till pengarna.

Källa: Skatteverket