Ekonomi / Ekonomisk analys och nyckeltal

Likviditet

Likviditet är företagets förmåga att betala sina räkningar när de förfaller. Ett företag kan vara lönsamt och ändå få betalningsproblem om pengarna är bundna på fel ställe.

Kassalikviditet

(Omsättningstillgångar − varulager) ÷ kortfristiga skulder. Visar om du kan betala de kortfristiga skulderna utan att sälja lagret.

Tumregel

En kassalikviditet på minst 100 % brukar ses som rimlig. Under det kan det bli svårt att betala i tid.

Balanslikviditet

Omsättningstillgångar inklusive lager ÷ kortfristiga skulder. Mer relevant för företag med lager som säljs snabbt.

Kassaflöde

Nyckeltalen är en ögonblicksbild. Likviditetsbudgeten visar hur det ser ut framåt.

Gör så här

1. Hämta omsättningstillgångar, varulager och kortfristiga skulder ur balansräkningen.
2. Räkna ut kassalikviditeten.
3. Följ den varje månad.
4. Om den är låg: snabba upp faktureringen, korta betalningstiderna, minska lagret eller skjut på investeringar.

Vanliga misstag

• Att förlita sig på att vinsten räcker.
• Att binda för mycket pengar i lager.
• Att glömma moms och skatt som snart ska betalas när man tittar på kontot.

Exempel

Bank 100 000 kr och kundfordringar 80 000 kr, lager 50 000 kr. Kortfristiga skulder 150 000 kr. Kassalikviditet: (230 000 − 50 000) ÷ 150 000 = 120 %.

Det snabbaste sättet att förbättra likviditeten är oftast att fakturera snabbare och följa upp förfallna fakturor direkt.