Ekonomi / Budget och ekonomisk planering

Likviditetsbudget

Likviditetsbudgeten visar när pengarna faktiskt kommer in och går ut. Ett lönsamt företag kan ändå gå i konkurs om kassan tar slut.

Inbetalningar

När kunderna betalar – inte när du fakturerar. Räkna med betalningstiden.

Utbetalningar

Hyra, lön, skatt, moms, leverantörer och investeringar – i den månad de betalas.

Lägsta punkten

Det viktigaste talet är kassans lägsta nivå under året. Den avgör ditt kapitalbehov.

Med moms

Till skillnad från resultatbudgeten räknar du med moms här, eftersom momsen passerar kontot.

Gör så här

1. Börja med kassan du har i dag.
2. Lägg in inbetalningar i den månad kunderna faktiskt betalar.
3. Lägg in alla utbetalningar, inklusive moms och preliminärskatt, i rätt månad.
4. Räkna fram kassan i slutet av varje månad.
5. Leta upp den lägsta punkten och planera för den.

Vanliga misstag

• Att lägga in intäkten i fakturamånaden i stället för betalningsmånaden.
• Att glömma kvartals- eller årsbetalningar som moms och försäkringar.
• Att bara göra en optimistisk version.

Exempel

Du fakturerar 50 000 kr i mars med 30 dagars betalningstid. I resultatbudgeten är det marsintäkt, men i likviditetsbudgeten kommer pengarna i april. Har du hyra och lön att betala i mars måste pengarna finnas ändå.

Gör budgeten i tre versioner – försiktig, trolig och optimistisk. Likviditetsbudgeten i appen simulerar året månad för månad.