Skatteavdrag

Ett skatteavdrag minskar det belopp du betalar skatt på – inte skatten i sig. Att förstå skillnaden gör att du kan bedöma vad en kostnad egentligen kostar, och undvika att köpa saker bara ”för att det är avdragsgillt”.

Grundprincipen

Kostnader för att förvärva och behålla inkomster i verksamheten är avdragsgilla. Privata levnadskostnader är det inte.

Avdrag ≠ gratis

Ett avdrag sparar bara skatten på beloppet. Ett aktiebolag som köper för 10 000 kr sparar 2 060 kr i bolagsskatt – resten är en verklig kostnad.

Moms är en egen fråga

Momsavdrag och inkomstskatteavdrag följer olika regler. En kostnad kan vara avdragsgill i inkomstskatten men utan rätt till momsavdrag, eller tvärtom.

Begränsade avdrag

Vissa kostnader är bara delvis avdragsgilla, t.ex. representation och arbetsrum i bostaden. Andra, som böter och förseningsavgifter till Skatteverket, är inte avdragsgilla alls.

Underlag krävs

Du måste kunna visa att kostnaden finns och att den hör till verksamheten.

Gör så här

Fråga dig vid varje köp: behövs det här för att tjäna pengar i verksamheten?
Spara kvitto eller faktura och skriv syftet direkt.
Kontrollera Skatteverkets regler för kostnader i gråzonen – bil, mobil, dator, kläder, representation.
Bokför kostnaden på rätt konto, så att ej avdragsgilla delar syns.
Gå igenom kostnaderna vid bokslutet och justera det som inte är avdragsgillt.

Vanliga misstag

Att köpa saker i december ”för att få avdrag” som verksamheten egentligen inte behöver.
Att dra av vardagskläder, privata måltider eller privata resor.
Att tro att avdragsgillt betyder att även momsen kan dras av.

Exempel

Du driver enskild firma och har en marginalskatt på runt 50 % inklusive egenavgifter. Du köper en programvara för 4 000 kr exklusive moms. Avdraget sänker skatten och avgifterna med ungefär 2 000 kr – programvaran kostar dig alltså fortfarande ungefär 2 000 kr.

Byt frågan ”är det avdragsgillt?” mot ”skulle jag köpt det här om det inte var avdragsgillt?”. Svaret är oftast tydligare.

Källa: Skatteverket