Inkomstskatt
Inkomstskatt är skatten på det du tjänar. Som företagare i enskild firma betalar du den på firmans överskott, och i aktiebolag på den lön och utdelning du tar ut – så du behöver förstå hur den räknas för att kunna planera.
Kommunal skatt
Alla betalar kommunal- och regionskatt på sin förvärvsinkomst. Skattesatsen beror på var du är folkbokförd och varierar mellan kommuner.
Statlig skatt
På den del av inkomsten som överstiger en skiktgräns betalar du dessutom 20 % statlig inkomstskatt. Skiktgränsen ändras varje år – se Skatteverkets belopp och procent.
Överskott, inte omsättning
I enskild firma beskattas överskottet: intäkter minus avdragsgilla kostnader, egenavgifter och eventuella avsättningar.
Grundavdrag och jobbskatteavdrag
Avdragen minskar skatten, framför allt på lägre inkomster. Beloppen räknas om varje år.
Kapitalinkomster för sig
Ränta, vissa utdelningar och kapitalvinster beskattas i inkomstslaget kapital, oftast med 30 %, separat från lön och näringsverksamhet.
Gör så här
- Räkna fram ett realistiskt överskott för året: intäkter minus kostnader.
- Ta hänsyn till egenavgifter om du har enskild firma – de minskar överskottet men kostar pengar.
- Använd Skatteverkets skattetabeller eller räknesnurra för din kommun för att uppskatta skatten.
- Lämna en preliminär inkomstdeklaration med uppskattningen.
- Följ upp under året och ändra den preliminära deklarationen om prognosen inte håller.
Vanliga misstag
- Att räkna skatt på omsättningen i stället för på överskottet.
- Att glömma egenavgifterna och tro att den kommunala skatten är allt.
- Att använda förra årets skiktgräns och avdrag utan att kontrollera årets belopp.
Exempel
Du har enskild firma och omsätter 600 000 kr. Kostnaderna är 200 000 kr, så resultatet före egenavgifter är 400 000 kr. Det är på överskottet efter egenavgifter som din kommunala och eventuella statliga skatt räknas – inte på 600 000 kr.
Kör Skatteverkets räknesnurra en gång per kvartal med din faktiska bokföring. Det tar tio minuter och visar direkt om preliminärskatten räcker.