Ekonomi / Skatter och moms

Avdragsgilla kostnader

En kostnad är avdragsgill om den behövs för att företaget ska kunna tjäna pengar. Avdraget minskar vinsten som skatten räknas på – men bara för det som verkligen hör till verksamheten.

Huvudregeln

Kostnader för att förvärva och behålla inkomster får dras av. Privata levnadskostnader får inte dras av, även om de betalas från företagskontot.

Vanliga avdrag

Material, varor för försäljning, lokalhyra, programvara, telefon och internet för verksamheten, försäkringar, redovisning, marknadsföring och utbildning i yrket.

Inte avdragsgillt

Böter, privata kläder (vanliga kläder även om du bara bär dem i jobbet), privata måltider och måltidsrepresentation.

Större inköp

Inventarier som håller längre än tre år och kostar mer än ett visst belopp (knutet till prisbasbeloppet) skrivs av över tid i stället för att dras av direkt.

Delvis privat

Används något både privat och i företaget, t.ex. en telefon eller bil, får bara den del som gäller verksamheten dras av.

Gör så här

1. Fråga dig: behövs kostnaden för att företaget ska tjäna pengar?
2. Spara kvitto och anteckna syftet.
3. Om något används både privat och i jobbet – räkna ut företagets andel.
4. Kolla med Skatteverket om du är osäker på en särskild kostnad.

Vanliga misstag

• Att tro att allt som betalas från företagskontot är avdragsgillt.
• Att dra av kläder som går att använda privat.
• Att ”köpa saker för att slippa skatt”. Ett avdrag sparar bara skatten på beloppet, du betalar fortfarande hela kostnaden.

Exempel

Ett aktiebolag köper programvara för 10 000 kr exklusive moms. Vinsten minskar med 10 000 kr, och bolagsskatten med 20,6 % av det, alltså 2 060 kr. Kostnaden för bolaget blir ändå 7 940 kr.

Ett avdrag är en rabatt på skatten – inte en gratis vara. Köp det företaget behöver, inte det som ger avdrag.

Källa: Skatteverket